1- عدم ثبت فروش و درامد در دفاتر و يا کمتر ثبت کردن آنها از طريق به وجوداوردن خريداران ساختگي و کد (شماره اقتصادي)جعلي و يا کد ديگران مخصوصا موسساتي که فروش کالاي آنها از طريق شعبه،نمايندگي ،کارگزار و توزيع کننده به عمل مي ايد

2-حساب سازي و حساب به حساب کردن،ثبت فروش يا درامد در حسابهاي بستانکاران،جاري شرکاء و غيره

3-ثبت خريد کالا و دارايي در حساب هزينه بر خلاف موازين مربوط

4-اضافه منظور نمودن قيمت خريد کالا و دارايي از طريق به وجود اوردن فروشندگان و فاکتور هاي ساختگي و يا ثبت خريد کالا و هزينه هايي که واقعيت ندارند

5-کمتر تحويل گرفتن مقدار يا تعداد کالاهاي خريداري داخل يا وارداتي و ثبت تمامي مبلغ خريد در دفاتر

6-ثبت هزينه هاي مستقيم خريد يا واردات کالا در حساب هزينه هاي جاري

7- متورم کردن مبلغ مندرج در فاکتور هاي خريد و هزينه ها از طريق تباني با مشتري

8-منظور نمودن هزينه هاي واهي و شخصي به حساب هزينه هاي موسسه

9-ارائه صورتحسابهاي خريد و هزينه ها بيش از يک بار به حسابرسان

10-خارج کردن کالاي سالم از حسابها به عنوان ضايعات و عدم ثبت فروش آنها در دفاتر

11-دست کاري در وسايل اندازه گيري کالا(کم فروشي)و سوءاستفاده از صندوقهاي فروش نقدي و عدم ثبت فروش واقعي در دفاتر

12-منظور نمودن مطالبات لاوصول واهي و يا عدم ثبت وصول مطالبات خذف شده

13-يستانکار نمودن حساب مشتريان بابت برگشت واهي کالا و منظور نمودن تخفيفات نقدي ساختگي به حساب مشتريان

14-خارج نمودن داراييهاي مستهلک شده از حسابها به منظور کتمان درامد و فروش آنها در زمان واگذاري يا انحلال

15- تسعير غير واقعي نرخ ارز به منظور کتمان سود و نشان دادن زيان

16-انعقاد قراردادهاي صوري و فاکتورهاي ساختگي خريد مواد و کالا واسناد هزينه

17-عدم ثبت برخي از هزينه ها به منظور کتمان برخي از درامدها

18-ارائه قيمت تمام شده کالاي ساخته شده بيشتر از قيمت واقعي از طريق افزايش غير وافعي قيمت مواد يا موادي که خريداري نشده-دستمزد و سربار توليد

19-جايگزين کردن مواد اوليه ارزان قيمت به جاي مواد گران قيمت

20-کم فروشي کالا از طريق چاپ وزن بيشتر کالا روي قوطي يا جعبه يا بسته بندي